En 2023, Estados Unidos exportó $179 mil millones en vehículos de motor y partes, sin embargo, los derechos de importación de destino y los impuestos locales frecuentemente añaden 20 – 30 por ciento o más al costo de llegada.
Esta guía explica cómo se calculan los aranceles de exportación e importación, qué mercados imponen las tasas más altas y tácticas comprobadas para reducir esos cargos.
Puntos Clave
- Cinco pasos para calcular los derechos de exportación e importación
- Los principales mercados aplican aranceles automovilísticos de 0 a 40 por ciento
- Los derechos más IVA/IGV añaden 20 – 30 por ciento al costo de llegada
- Siete estrategias para mitigar o eliminar aranceles
- Documentos de cumplimiento esenciales para el despacho de aduanas
- Las plataformas de subastas proporcionan documentación clara de exportación y tarifas fijas
Cómo Funcionan los Aranceles de Exportación
Los exportadores deben combinar los procedimientos de exportación de EE. UU. con los derechos de importación extranjeros. Siga estos pasos:
- Clasificación HTS
Asigne el código correcto del Arancel Armonizado (HTS) —8703 para automóviles de pasajeros, 8704 para camionetas ligeras— para evitar sanciones por mala clasificación. - Tasas MFN vs. Preferenciales
Determine si su envío califica para un arancel cero bajo un acuerdo de libre comercio (por ejemplo, USMCA, GSP) o paga la tasa estándar de Nación Más Favorecida (MFN). - Verificación de Surcharge de EE. UU.
Confirme si se aplican derechos de seguridad nacional de la Sección 232 o aranceles de represalia de la Sección 301 en el momento de la exportación. - Valoración Aduanera
Calcule los derechos sobre una base CIF (Costo + Seguro + Flete) e incluya cualquier valor de “asistencia” como herramientas o partes de garantía. - Impuestos Locales de Consumo
Tenga en cuenta el IVA o IGV de destino—típicamente 19 – 25 por ciento—evaluado sobre (CIF + derecho de importación).
| Paso | Acción Clave |
| Clasificación HTS | Seleccione el código de vehículo preciso |
| Determinación de Tasa | Compare las tasas MFN vs. preferenciales de FTA |
| Verificación de Surcharge de EE. UU. | Aplique los derechos de Sección 232/301 si están activos |
| Valoración Aduanera | Use CIF más asistencias para el cálculo de derechos |
| Cálculo de Impuestos Locales | Agregue el IVA/IGV de destino sobre CIF + derecho de importación |
Principales Destinos de Exportación y Derechos de Importación
Las tasas de derechos estándar MFN se muestran a continuación; muchos FTA reducen estos a cero.
| Destino | Derecho de Exportación de EE. UU. | Tasa de Derecho de Importación | Impuestos Locales Típicos |
| Unión Europea | 0 por ciento | 10 por ciento MFN | IVA 19 – 25 por ciento |
| Canadá | 0 por ciento | 6.1 por ciento MFN | GST 5 por ciento; PST varía |
| China | 0 por ciento | 40 por ciento (15 % + 25 % de recargo) | IVA 13 por ciento |
| México (USMCA) | 0 por ciento | 0 por ciento con certificación de origen NA | IVA 16 por ciento |
Las barreras no arancelarias, como las pruebas de emisiones, la homologación y los requisitos de documentación, pueden retrasar aún más el despacho y aumentar los costos.
Impacto en el Costo de Llegada
Los derechos de importación y los impuestos locales generalmente aumentan su costo en 20 – 30 por ciento sobre el valor FOB.
| Tipo de Cargo | Tasa Típica |
| Derecho de Importación | 0 % – 40 % |
| IVA/IGV | 19 % – 25 % |
| Tarifas No Arancelarias | Varía según el mercado |
| Costo Total Adicional | 20 % – 30 % |
Estrategias para Mitigar los Aranceles de Exportación
- Aprovechar los Acuerdos de Libre Comercio
Califique para un arancel cero bajo USMCA o GSP certificando el origen. - Utilizar Zonas de Comercio Exterior
Diferir o eliminar los derechos de EE. UU. admitiendo vehículos en ZCE antes de la re-exportación. - Reclamar el Reembolso de Derechos
Recupere hasta el 99 por ciento de los derechos sobre vehículos re-exportados o desechados. - Obtener Fallos Arancelarios Vinculantes
Asegure fallos de clasificación previos al envío de CBP para fijar códigos HTS favorables. - Presentar Solicitudes de Fallo Anticipado
Obtenga claridad sobre el tratamiento de derechos para configuraciones de vehículos especializadas. - Utilizar Almacenes Aduaneros
Almacene vehículos libres de derechos hasta que se confirme el destino final. - Asegurar y Cubrir Riesgos
Adquiera un seguro de crédito comercial que cubra la exposición a derechos y fije las tarifas de flete.
Requisitos de Cumplimiento y Documentación
La documentación precisa previene retrasos costosos en la aduana.
| Documento | Propósito |
| Presentación AES (>$2,500) | Reportar electrónicamente exportaciones mayores a $2,500 a CBP |
| Factura Comercial | Detalla valor, cantidad y términos de la transacción |
| Conocimiento de Embarque | Contrato del transportista y descripción de la carga |
| Licencia de Exportación | Requerida para artículos controlados por EAR/ITAR |
| Certificado de Origen | Verifica la elegibilidad para FTA |
| Poder Notarial del Agente Aduanal | Autoriza al agente para actuar en nombre del exportador |
No presentar el AES o faltar certificados puede conllevar sanciones de hasta $10,000 por violación.
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Conclusión
Los derechos de exportación e importación son una parte inevitable del negocio de exportación de automóviles, pero una planificación estratégica puede proteger tus márgenes. Domina la clasificación HTS, aprovecha los TLC y las Zonas de Comercio Exterior, y persigue reclamaciones de reembolso. Con un cumplimiento preciso y una previsión de costos aterrizados transparente—mejorada por estimadores de tarifas de plataformas de subastas—los exportadores de automóviles de EE. UU. pueden prosperar en los mercados globales.
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Preguntas Frecuentes
¿Cómo se calculan los derechos sobre los kits CKD?
Cada componente se clasifica bajo su código HTS; los kits ensamblados a menudo se benefician de tasas de derechos más bajas para los componentes.
¿Puedo reclamar el reembolso de derechos?
Sí, presenta tu solicitud dentro de los tres años posteriores a la exportación para recuperar los derechos sobre vehículos reexportados o desechados.
¿Qué licencias de exportación se requieren?
La mayoría de los coches de pasajeros no necesitan licencia EAR/ITAR; verifica si hay partes o software controlados.
¿Cuánto tiempo puede llevar una auditoría de exportación?
La aduana puede auditar la clasificación y las reclamaciones de origen hasta dos años después del envío.
¿Las Zonas de Comercio Exterior eximen todos los derechos?
Las Zonas de Comercio Exterior diferir los derechos hasta que las mercancías ingresen al comercio de EE. UU.; el reembolso puede eliminar los derechos sobre reexportaciones.
Enlaces de Fuentes
https://www.bea.gov/data/intl-trade-investment/exports/import-exports-services-and-goods
https://trade.ec.europa.eu/access-to-markets/en/barriers/details?barrier_id=14262
https://www.cbsa-asfc.gc.ca/publications/cn-ad/cn25-15-eng.html
https://www.cbp.gov/trade/programs-administration/drawback
https://www.census.gov/foreign-trade/statistics/aes/index.html